افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
اتهمت هيئة الضرائب الدنماركية صندوق التحوط التابع للتاجر سانجاي شاه بتدبير عملية احتيال “تم التخطيط لها بدقة” يوم الاثنين، في افتتاح محاكمة وصفها قاض إنجليزي بأنها واحدة من أكثر المحاكم تعقيدًا التي تضرب محاكم لندن.
وقال المحامون الذين يمثلون إدارة الجمارك والضرائب الدنماركية (سكات) للمحكمة العليا إن العشرات من المدعى عليهم بقيادة صندوق التحوط التابع لشاه، سولو كابيتال بارتنرز، أجروا عملية احتيال على مدى ثلاث سنوات، مما أدى إلى حصولهم على ما مجموعه حوالي 1.44 مليار جنيه استرليني من استرداد ضرائب الأرباح.
وتشكل هذه القضية جزءاً من فضيحة “التنازل” المترامية الأطراف في أوروبا، حيث تزعم السلطات في العديد من البلدان أنها تعرضت للخداع حتى تتمكن من استرداد الضرائب المقتطعة على أرباح الأسهم التي لم يتم دفعها قط في المقام الأول.
ويتم النظر في القضية المدنية بالتزامن مع المحاكمة الجنائية ضد شاه في الدنمارك والتي بدأت الشهر الماضي، بعد تسليمه من دبي لمواجهة الاتهامات. وزعم ممثلو الادعاء الدنماركيون أن شاه، وهو أيضًا مدعى عليه في قضية المحكمة العليا، كان العقل المدبر لمخطط حصل على أكثر من 9 مليارات كرونة دانمركية (1.3 مليار دولار) من هذه المبالغ المستردة. ونفى ارتكاب أي مخالفات.
ويخضع المستثمرون المقيمون خارج الدنمارك والذين يمتلكون أسهمًا في الشركات الدنماركية لضريبة مقتطعة بنسبة 27% على توزيعات الأرباح، ويمكنهم التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي في بعض الظروف.
ويقول سكات إن المدعى عليهم لم يكن لديهم أسهم في الشركات الدنماركية، وبالتالي فإن طلباتهم لاسترداد الأموال خلال الفترة بين عامي 2012 و2015، كانت غير قانونية. ومن بين المتهمين تجار وشركات أخرى، معظمها غير معروف.
وقال لورانس رابينويتز كيه سي، الذي يمثل شركة سكات، للمحكمة العليا يوم الاثنين إن المدعى عليهم “لم يتلقوا أي أرباح من تلك الشركات، ولم يتحملوا أي مسؤولية ضريبية في الدنمارك ولم يتعرضوا لأي خصم للضرائب”.
وقال إن أكبر مخطط من هذا النوع كان “العقل المدبر” له من قبل صندوق شاه، وتم تسهيل المبالغ المستردة من خلال التداول المنسق والمخطط له مسبقاً بدقة، والذي تم تصميمه خصيصاً بحيث لا يتضمن تسليم أي أسهم أو أموال نقدية في أي وقت.
وقال محامو شاه، بقيادة نايجل جونز كيه سي، في مرافعات مكتوبة إن “تعقيد التجارة لا يثبت عدم الأمانة”. وأضافوا أن شاه “كان لديه اعتقاد إيجابي وصادق بأن الصفقات كانت صحيحة”.
وتأتي الإجراءات المدنية في لندن في أعقاب معركة قانونية طويلة حول الاختصاص القضائي. ورفضت المحكمة العليا في المملكة المتحدة محاولة سولو منع نظر القضية في إنجلترا العام الماضي، مما مهد الطريق لمحاكمة المحكمة العليا.
وقد وصف أحد القضاة القضية في مرحلة سابقة من الإجراءات بأنها “واحدة من أكبر الدعاوى القضائية التي يتم النظر فيها في المحكمة التجارية وأكثرها تعقيدًا”. وقدمت “سكات” وثائق إلى المحكمة تصل إلى حوالي 250 ألف صفحة، وفقًا لفريق شاه القانوني.
ويواجه شاه عقوبة السجن لمدة تصل إلى 12 عامًا في الدنمارك إذا ثبتت إدانته في تلك القضية الجنائية. وقال للمحكمة الدنماركية الشهر الماضي إن صندوق التحوط الخاص به استغل ثغرة قانونية ولم يرتكب أي خطأ.
وقال عن التجارة المنسقة التي قامت بها شركته وآخرون للحصول على المبالغ المستردة من الضرائب: “كان الأمر مثل رقصة الباليه”.
وحكمت المحاكم الدنماركية في وقت سابق من هذا العام على اثنين من الموظفين البريطانيين السابقين في صندوق شاه، أنتوني باترسون وغونتر كلار، بالسجن لمدة ثماني وست سنوات على التوالي لدورهما في المخطط.
