تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على تغيير الطريقة التي يمكن بها للأمريكيين تقديم مساهمات تعويضية في حسابات التقاعد في مكان العمل، والتي قد يكون لها آثار كبيرة على التخطيط للتقاعد والميزانية.
دخلت قاعدة جديدة حيز التنفيذ في بداية عام 2026 والتي غيرت كيفية قيام أصحاب الدخل المرتفع بمساهمات اللحاق بأماكن عملهم 401 (ك) خطة التقاعد، حيث يجب على الأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا والذين تبلغ أرباحهم الخاضعة لضريبة الرواتب 150 ألف دولار أو أكثر تقديم مساهمات تعويضية في Roth 401 (k).
التغيير، الذي كان مطلوبًا بموجب قانون SECURE 2.0 لعام 2022، يعني أن العمال المتأثرين سوف يفوتون الخصم الضريبي المقدم الذي كانوا قادرين على استخدامه سابقًا عند تقديم مساهمات اللحاق بحسابات 401 (ك) التقليدية. أدى الخصم إلى خفض الدخل الخاضع للضريبة للعامل على أساس مبلغ مساهمته.
ومع ذلك، من المحتمل أن يستفيد العمال المتأثرون بالتغيير من المزايا التي توفرها حسابات روث، مثل الأرباح والسحوبات المعفاة من الضرائب بمجرد استيفاء قاعدة التقادم البالغة خمس سنوات للخطة.
تكشف مصلحة الضرائب الأمريكية عن حدود المساهمة المحدثة لعام 2026
في عام 2026، يمكن للعمال المساهمة بما يصل إلى 24500 دولار في خطة 401 (ك) الخاصة بهم – بزيادة عن 23500 دولار في العام الماضي.
العمال الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا مؤهلون للحصول على مساهمة تعويضية إضافية بقيمة 8000 دولار هذا العام، بزيادة 500 دولار عن عتبة 2025. تسمح بعض الخطط للمسجلين في الفئة العمرية من 60 إلى 63 عامًا بالحصول على عدد أكبر مساهمة اللحاق بالركب بقيمة 11,250 دولارًا.
يعد تغيير القاعدة الجديدة لمساهمات اللحاق بالركب دائمًا، ويتم تحديد حد الدخل بناءً على نموذج W-2 للعام السابق المقدم من صاحب العمل الذي يرعى الخطة.
يقول ترامب إنه ليس من أشد المعجبين بخطة السحب 401(K) للدفعات المقدمة لمشتري المنازل
لذلك إذا كان العامل يحصل على 150 ألف دولار أو أكثر في السنة الضريبية 2025سيسري التعديل على المساهمات المقدمة خلال السنة الضريبية 2026.
لا يتأثر العمال الذين يكسبون أقل من 150 ألف دولار بتغيير القاعدة وقد يستمرون في تقديم مساهمات اللحاق بـ 401 (ك) – سواء كان ذلك تقليديًا أو روث 401 (ك).
تشير شركة فيديليتي إلى أن أولئك الذين يدخرون للتقاعد والذين قد يعيدون التفكير في استراتيجيتهم بعد التغيير يمكنهم التفكير في طرق أخرى للادخار من أجل تقاعدهم.
أمر توسيع ترامب 401 (ك): ما هي خيارات الاستثمار الجديدة التي ستكون متاحة؟
ومن بين هؤلاء المساهمة أ حساب التوفير الصحي (HSA) إذا كانوا مسجلين في خطة صحية مؤهلة، حيث تسمح الحسابات ذات المزايا الضريبية للمسجلين بدفع النفقات الطبية مع دخل ما قبل الضريبة وتقديم وفورات ضريبية يمكن أن تساعد في تحقيق أهداف التقاعد.
تشير شركة فيديليتي أيضًا إلى أنه يمكن للمدخرين التركيز على تعظيم مساهماتهم المنتظمة في خطط 401 (ك)، أو النظر في المساهمات الجزئية في Roth IRA أو IRA التقليدي، أو تحويل أموال IRA التقليدية إلى Roth IRA.
احصل على FOX Business أثناء التنقل بالنقر هنا
توصي الشركة بأن يتشاور المدخرون مع أحد المتخصصين في الضرائب أو الشؤون المالية حول أهداف مدخرات التقاعد لوضع خطة.
