بينما يستعد الأمريكيون لتقديم إقراراتهم الضريبية الفيدرالية لعام 2023، تستعد دائرة الإيرادات الداخلية لمواجهة أحد أكبر تحدياتها: رقمنة جميع أوراقها.
على الرغم من أن الغالبية العظمى من الأشخاص يقدمون إقراراتهم الضريبية الفيدرالية إلكترونيًا، إلا أن مصلحة الضرائب لا تزال تتلقى الملايين من الإقرارات الضريبية الورقية سنويًا، إلى جانب أنواع أخرى من النماذج والمراسلات المرسلة عبر البريد العادي.
أخيرًا، هناك أكثر من مليار وثيقة ورقية تاريخية مخزنة في فروع مصلحة الضرائب في جميع أنحاء البلاد، وسيكون هناك المزيد من الورق قريبًا مع بداية الإقرار الضريبي 2024 الموسم الاثنين. في العام الماضي، تلقت وكالة الضرائب أكثر من 26 مليون إقرار فردي وتجاري مقدم على الورق.
وقال أحد مسؤولي مصلحة الضرائب الأمريكية، الذي يعمل في مبادرة اللاورق، لشبكة CNN: “أسميها أرض الملفات الأسطورية”.
إحدى المشاكل هي أن مصلحة الضرائب الأمريكية لم يكن لديها التكنولوجيا اللازمة لرقمنة الإقرار الضريبي الورقي أو النموذج. وبدلاً من ذلك، يقوم موظف مصلحة الضرائب بإدخال كل رقم من النموذج إلى نظام الوكالة يدويًا – وهي عملية أدت إلى حدوث أخطاء في النسخ في حوالي 22٪ من الإرجاعات الورقية في عام 2021.
تستغرق العملية وقتًا وموارد – وكل ذلك قد يعني أن دافعي الضرائب ينتظرون وقتًا أطول لاسترداد ضرائبهم الفيدرالية.
“هذا لا يبدو مجنونا فقط. كتب إيرين إم كولينز، المحامي الوطني لدافعي الضرائب، منذ عامين تقريبًا: “إنه أمر جنوني”. لقد أشارت في كثير من الأحيان إلى الورق باسم “كريبتونيت مصلحة الضرائب الأمريكية”.
لقد كان الحل واضحًا لبعض الوقت: الاستثمار في الماسحات الضوئية والتكنولوجيا الأحدث بحيث يمكن تحويل المستندات الورقية إلى صيغة رقمية بمجرد استلامها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية.
ولكن لم يكن الأمر كذلك حتى تم تخصيص 80 مليار دولار لمصلحة الضرائب من قانون خفض التضخم المدعوم من الديمقراطيين في عام 2022، حيث نفذت الوكالة أخيرًا خطة واسعة النطاق لإصلاح مشكلة الورق.
وقد بدأت التحسينات بالفعل. وبحلول نهاية عام 2023، كانت مصلحة الضرائب قد اشترت 132 ماسحًا ضوئيًا عالي السرعة. الوكالة طموحة تتمثل الأهداف في معالجة جميع الإقرارات الضريبية الورقية الواردة رقميًا عند وصولها بالإضافة إلى رقمنة مليار مستند تاريخي بحلول عام 2019. موسم الايداع 2025 قالت مصلحة الضرائب الأمريكية إن الاستغناء عن الأوراق يمكن أن يوفر للوكالة 40 مليون دولار سنويًا من رسوم التخزين.
تعد المبادرة غير الورقية أمرًا أساسيًا لخطط الوكالة الأوسع لتحديث خدمات دافعي الضرائب وتكثيف جهود الإنفاذ بعد عقود من نقص التمويل وتقلص مستويات الموظفين.
تمضي مصلحة الضرائب الأمريكية قدمًا في خطتها الإصلاحية الواسعة على الرغم من الجهود الناجحة لاستعادة 20 مليار دولار من استثمار جديد بقيمة 80 مليار دولار من قبل الجمهوريين، الذين استهدفوا بشكل متكرر تمويل الوكالة. لكن التخفيضات المستقبلية يمكن أن تعرض خطط التحديث لمصلحة الضرائب للخطر.
قال مفوض مصلحة الضرائب داني ويرفيل الأسبوع الماضي في اتصال مع الصحفيين: “إن قطع التمويل سيعيق قدرتنا على تقديم خدمة فعالة لدافعي الضرائب”.
وأضاف: “لقد تأثرت كل الأشياء التي نريد القيام بها لتحسين خدمة دافعي الضرائب”.
لمساعدة المرء على تصور كمية الورق التي تأخذها مصلحة الضرائب الأمريكية، تصور هذا: فاضت المستندات الورقية في المقطورات خلال جائحة كوفيد-19 عندما عمل العديد من موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية من المنزل ولم يتمكنوا من فتح البريد.
بمجرد فتح البريد، ملأت المستندات الورقية في نهاية المطاف كافتيريا مصلحة الضرائب في أوستن، تكساس، لأنه لم يكن هناك مكان آخر لتخزينها. وتم منذ ذلك الحين تطهير الكافتيريا من الملفات وعادت إلى الاستخدام الطبيعي.
يحب بعض الأشخاص تقديم إقراراتهم الضريبية الفيدرالية على الورق، وسيظل مسموحًا لهم بذلك. لا تخطط مصلحة الضرائب الأمريكية لإزالة هذا الخيار.
ولكن بالإضافة إلى الإقرارات الضريبية، تتلقى مصلحة الضرائب أيضًا نماذج وأنواع أخرى من المراسلات من دافعي الضرائب. على سبيل المثال، قد يُطلب من دافعي الضرائب إرسال دليل على أنهم مؤهلون للحصول على إعفاءات وخصومات ضريبية معينة أو تقديم معلومات بشأن حادثة سرقة الهوية.
قالت مصلحة الضرائب الأمريكية إنها تتلقى حوالي 125 مليونًا من هذه النماذج والإشعارات الورقية كل عام.
حاليًا، يجب تقديم بعض هذه المستندات ورقيًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية لا توفر طريقة لدافعي الضرائب لإرسالها إلكترونيًا.
ولمعالجة هذا الجزء من مشكلة الورق، تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على رقمنة هذه النماذج والإشعارات أيضًا. وتتوقع الوكالة أن يتمكن دافعو الضرائب من تقديم 20 نموذجًا ضريبيًا إضافيًا إلكترونيًا في عام 2024.
بشكل منفصل، أطلقت مصلحة الضرائب الأمريكية أداة عبر الإنترنت العام الماضي تسمح لدافعي الضرائب بتحميل عمليات المسح أو الصور للمستندات التي كان يجب إرسالها في السابق عبر البريد.
تاريخيًا، قد تتطلب معالجة الإقرار الضريبي الورقي ما يصل إلى سبعة أشخاص وتستغرق عدة أسابيع – إن لم يكن أشهر – اعتمادًا على مدى تعقيد الإقرار وما إذا كان هناك تراكم حالي.
مع تطبيق عملية رقمية جديدة، قال مسؤول مصلحة الضرائب الأمريكية إن الوكالة تخطط لإلغاء اثنتين على الأقل من هذه الخطوات – بما في ذلك الإدخال اليدوي الممل لكل رقم وحرف في النظام الإلكتروني، بالإضافة إلى “إتقان المستندات”، والتي يتم خلالها تتم مراجعة المرتجعات لمعرفة ما إذا كانت هناك أي توقيعات أو جداول مطلوبة أو بيانات أخرى مفقودة.
الهدف هو الحصول على وقت معالجة يقترب من 21 يومًا تقريبًا، وفقًا لمسؤول مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا هو نفس الوقت الذي تهدف فيه الوكالة إلى إصدار المبالغ المستردة لدافعي الضرائب الذين يقدمون طلباتهم إلكترونيًا.
من المرجح أن تظل الخطوة الأولى لمعالجة المرتجعات الورقية كما هي حتى بعد تنفيذ مبادرة الرقمنة بالكامل. يتعين على شخص ما فتح البريد وإعداد المستندات للتنقل خلال بقية العملية.
في حالة وجود مشابك ورق أو دبابيس، يجب على موظف مصلحة الضرائب إزالتها. قد يلزم تسوية حواف المستندات. يمكن أن تستغرق هذه الخطوة الأولى وقتًا أطول مما قد يعتقده المرء، نظرًا لأن الأشخاص يرسلون المستندات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بجميع أنواعها. وفقًا لتقاليد الوكالة، تم تقديم الإقرار ذات مرة على قميص.
“لقد حصلنا على عوائد في العديد من الأشكال الإبداعية. قال مسؤول مصلحة الضرائب الأمريكية: “غالبًا ما يؤدي هذا إلى تأخير المعالجة لأن المستندات غير قابلة للقراءة أو تتطلب معالجة خاصة”.
تتضمن الخطوات المتبقية حل أي أخطاء قد تمنع المعالجة الكاملة لعملية الإرجاع.
لقد كانت مصلحة الضرائب متخلفة بشكل ملحوظ عندما يتعلق الأمر بالتكنولوجيا.
أحد أسباب تباطؤ مصلحة الضرائب في تحسين عملياتها هو أن الوكالة واجهت تخفيضات في التمويل لسنوات عديدة. والجدير بالذكر أن اعتمادات الوكالة من الكونغرس انخفضت بنسبة 20% بين عامي 2010 و2018، ما أدى إلى الاستغناء عن 22% من موظفيها في ذلك الوقت، بحسب مكتب الميزانية في الكونغرس.
لكن التمويل ليس هو الشيء الوحيد الذي يعيق مصلحة الضرائب.
تاريخيًا، كثيرًا ما أثار الجمهور والمشرعون مخاوف بشأن ما إذا كانت مصلحة الضرائب الأمريكية تستخدم أموال دافعي الضرائب بشكل غير صحيح. في الآونة الأخيرة، دعا بعض المشرعين الجمهوريين إلى خفض التمويل لقد زعموا مراراً وتكراراً أن الاستثمار الجديد في مصلحة الضرائب سوف يستخدم لتوظيف 87 ألف مدقق سيستهدفون الأميركيين المجتهدين.
“الثقافة في مصلحة الضرائب متحفظة جدًا. وقال مارك إيفرسون، الذي شغل منصب مفوض مصلحة الضرائب في الفترة من 2003 إلى 2007 ويشغل الآن منصب نائب رئيس مجلس إدارة شركة أليانت جروب: “إذا ساءت الأمور، فمن المرجح أن يتراجعوا بدلاً من المضي قدمًا وإصلاح الأمور بسرعة”. شركة خدمات استشارات ضريبية.
وأضاف: “الفجوة التي يحاولون الخروج منها استغرقت عقوداً من الزمن”.
صحيح أنه من المتوقع أن يتم استخدام ما يقرب من 60% من الأموال الجديدة من قانون الحد من التضخم لتعزيز التنفيذ، على الرغم من أن إدارة بايدن قالت مرارًا وتكرارًا إن دافعي الضرائب الذين يكسبون أقل من 400 ألف دولار سنويًا لن يشهدوا زيادة في الضرائب مثل مصلحة الضرائب. توسع جهودها التنفيذية.
وتتلخص الفكرة في ملاحقة المتهربين من الضرائب والشركات الغنية، والتي بدورها من المتوقع أن تجلب المزيد من عائدات الضرائب الفيدرالية وتساعد في تقليل العجز الفيدرالي. حتى الآن، استخدمت مصلحة الضرائب الأمريكية أموال قانون الحد من التضخم للمساعدة في جمع 482 مليون دولار من أصحاب الملايين الذين لم يدفعوا ديونهم الضريبية.
ومن المقرر أن يذهب باقي الاستثمار نحو تحديث خدمات دافعي الضرائب. وبالإضافة إلى مبادرة مصلحة الضرائب الأمريكية غير الورقية، فقد قامت أيضًا بزيادة خدمة الهاتف وستطلق خدمة تقديم ضرائب مجانية في وقت لاحق من هذا العام.
كما قامت مصلحة الضرائب الأمريكية إدخال تحسينات على أداتها الموجودة عبر الإنترنت والمعروفة باسم “أين استرداد أموالي؟” بحيث يوفر لدافعي الضرائب معلومات أكثر تفصيلاً حول حالة استرداد أموالهم بعد تقديم إقراراتهم الضريبية الفيدرالية.
مع تحويل المزيد من المستندات إلى صيغة رقمية، سيكون من الأسهل على دافعي الضرائب وموظفي مصلحة الضرائب الوصول إلى البيانات في الوقت الفعلي للتحقق من حالة استرداد الأموال، على سبيل المثال. عندما يتصل دافع الضرائب بمصلحة الضرائب، فإن الهدف هو أن يكون ممثل خدمة العملاء معلومات هذا الشخص في متناول يده – حتى لو تم تقديم المعلومات على الورق.
