ابق على اطلاع مع التحديثات المجانية
ببساطة الاشتراك في ضريبة المملكة المتحدة Myft Digest – يتم تسليمها مباشرة إلى صندوق الوارد الخاص بك.
يحث المستشارون الضريبيون البريطانيون الأثرياء على اعتبار ضمان الحياة وسيلة لتقليل ضريبة الميراث ومساعدة الأجيال القادمة على دفع الضريبة ، وهي ممارسة تم نقلها حتى الآن تحت الرادار.
أخبر مديرو الثروات صحيفة فاينانشال تايمز أنهم يتوقعون تغطية “الحياة الكاملة” التي تم إنشاؤها في ثقة أكثر شعبية نتيجة لتوسيع المستشارة راشيل ريفز في نظام ضريبة الميراث في ميزانية الخريف.
يعني ضمان الحياة الذي تم الاحتفاظ به في الثقة أن السياسة تقع خارج عقار الشخص ، وبالتالي لا تخضع لضريبة الميراث المعتادة على معدل بنسبة 40 في المائة. يبرز غلاف الحياة بأكمله مبلغًا مضمونًا من المال للمستفيدين عند الوفاة ويمكن استخدامه لقوة IHT الخاصة بعقار.
يغطي ضمان الحياة لحياة كاملة ، في حين أن التأمين على الحياة يقتصر على مصطلح محدد.
قال خبراء الضرائب إن هذه الممارسة كانت طريقة “فعالة” لدفع IHT ، لأن المستفيدين لا يمكنهم الوصول إلى معظم الأصول الأخرى حتى يحصل المنفذون على التحقيق ، والتي يحتاجها مشروع قانون IHT قبلها.
وقال هازل بوين ، وهو مخطط ثروة كبير في Canaccord Wealth ، إن ممارسة ضمان الحياة هذه كانت طريقة “سرية” أقل شهرة للتخفيف من IHT ، وأن التغييرات في النظام الضريبي في الميزانية كانت “زلزالية إلى حد ما”.
وأضافت أن ضمان الحياة كان “عقدًا مستقلًا معك ومزود المزود ، فلن يتأثر بإعلانات الميزانية المستقبلية أو التغييرات الضريبية”.
وقال إيان ديال ، رئيس تخطيط العقارات في مدير الثروة إيفلين بارتنرز ، إن ضمان الحياة ساعد في “الالتفاف على قضية التدفق النقدي” عندما يقوّذ المستفيدون من حامل الوثيقة فاتورة الضرائب.
وأضاف: “من المؤكد أنها تزداد أهمية في عقول المستشارين”. “نحن نقوم بالكثير من التدريب حوله.”
في ميزانيتها في أكتوبر ، أعلنت ريفز أنه سيتم تضمين أواني التقاعد غير المستخدمة في العقارات اعتبارًا من أبريل 2027 وتخضع لـ IHT. كما وضعت حملة على الثغرات في النظام وهذا يعني أن بعض ملاك الأراضي سيضربون بفرض 20 في المائة من الربيع المقبل.
اعتبارًا من أبريل 2025 ، يواجه الأجانب الأثرياء الذين كانوا في المملكة المتحدة لأكثر من 10 من العشرين عامًا الماضية دفع IHT على أصولهم في جميع أنحاء العالم ، بالإضافة إلى فترة من التعرض للفرض حتى بعد مغادرتهم البلاد.
وقال كاترين هاريسون ، أحد كبار المساعدين في خطاب تشارلز راسل ، وهي شركة محاماة ، تنصح العملاء بشأن الصناديق الاستئمانية والتخطيط العقاري: “يتم غمر وسطاء التأمين مع عملاء جدد في الوقت الحالي ويتسابقون على مدار الساعة لتغطية قبل ضريبة أبريل قبل ضريبة أبريل التغييرات. “
كان العديد من عملائها الذين قرروا عدم مغادرة المملكة المتحدة على الفور ، على الرغم من الإصلاحات الأخيرة للنظام غير DOM ، يستخدمون ضمان الحياة للتخفيف من المخاطر المحتملة لالتزام ضريبة الميراث غير المتوقعة.
وأضاف تيم ستوفولد ، رئيس الضرائب في Moore Kingston Smith ، وهي شركة محاسبة: “تعد شركات التأمين على الحياة واحدة من الفائزين من التغييرات في النظام غير الدوري”. “يتم التعامل مع الخوف من فقدان جزء من ثروة العائلة إلى IHT من خلال تأمين المشكلة بعيدًا”.
إن دفع أقساط شهرية على سياسة ضمان الحياة يقلل أيضًا من المبلغ الذي يمكن تركه في الحوزة ويخضع في النهاية لمعدل IHT بنسبة 40 في المائة.
وقال ديال إن ريفز كان “من غير المحتمل” أن يخدع الممارسة لأن “إنها طريقة فعالة لدفع الضريبة وبالتالي فإن الحكومة تحصل على أموالها. هذا يعني أيضًا أن الناس أحرصون على القيام بأموالهم لأنهم يرغبون في معرفة أنه ، عند الموت ، سيكون هناك أموال لدفع فاتورة IHT. “
قال إيان كوك ، المخطط المالي القانوني في كويلتر تشيفيوت ، إن ضمان الحياة في الثقة “بالتأكيد سيعود إلى رواج” نتيجة لتغييرات ريفز في نظام IHT حول المعاشات التقاعدية والأراضي الزراعية.
وأضاف: “سأشجع العملاء على النظر في تناول التأمين على الحياة ، أكثر من أي وقت مضى”.
لم ترد وزارة الخزانة على الفور لطلب التعليق.
